代收公積金如何做賬務(wù)處理?

對于代收公積金，其做賬流程如下：

1、 計提工資時：

借：管理費(fèi)用-工資

貸：應(yīng)付職工薪酬

2、支付工資時：

借：應(yīng)付職工薪酬

貸：其他應(yīng)收款-社保（個人部分）

其他應(yīng)收款-公積金（個人部分）

應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅

銀行存款

支付公積金時：

借：管理費(fèi)用-公積金（公司部分）

其他應(yīng)收款-公積金（個人部分）

貸：銀行存款

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