抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出應(yīng)如何做會(huì)計(jì)分錄?

本公司購(gòu)買原材料一批,所取得的發(fā)票對(duì)方作廢了,但是我們都抵扣了,現(xiàn)在要補(bǔ)交稅款,怎么做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)分錄憑證.

借:原材料

貨:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出

1、 作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

借:固定資產(chǎn)

貸:原材料

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

2、將應(yīng)交未交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅明細(xì)科目

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

上交應(yīng)交未交的增值稅時(shí):

借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

貸:銀行存款

借:營(yíng)業(yè)外支出(滯納金)

貸:銀行存款

以上就是小編針對(duì)【抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出應(yīng)如何做會(huì)計(jì)分錄】這個(gè)問題進(jìn)行的解答，希望對(duì)您幫助，如果想了解學(xué)習(xí)更多會(huì)計(jì)實(shí)操、稅收實(shí)務(wù)問題，可以關(guān)注“中國(guó)會(huì)計(jì)網(wǎng)”公眾號(hào)，進(jìn)入會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)交流群，免費(fèi)答疑。