進項留抵要轉入未交增值稅的借方科目嗎

一般納稅人的增值稅有3級明細科目

所謂結轉,必須有銷項大于進項.

1,減免稅額確認抵扣

借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:應交稅費-應交稅額(減免稅額)

2.結轉應交增值稅

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-未交增值稅

結轉完畢后,應交增值稅費-應交增值稅二級科目余額為0

應交稅費-未交增值稅為下月應交增值稅額.
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