增值稅發(fā)票上多開金額如何做會計處理?

首先，發(fā)票多開了對方?jīng)]有認(rèn)證趕緊通知對方把發(fā)票退回來，把原發(fā)票作廢了重開一張正確的發(fā)票。，如果認(rèn)證了還是要當(dāng)月退回來作廢，重開一張正確的給對方，對方公司要把已認(rèn)證作廢發(fā)票的稅金做一個進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，月初申報進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出。記得一定要當(dāng)月作廢重開，隔月就麻煩了。

對于增值稅發(fā)票上多開金額，主要是以下兩種處理方法：

1、如果錢沒有支付，可以用紅字核銷。

匯總開具的增值稅專用發(fā)票如需開紅字發(fā)票，《信息表》“開具紅字發(fā)票內(nèi)容”欄應(yīng)按照所售貨物、勞務(wù)、服務(wù)如實填寫�，F(xiàn)行增值稅發(fā)票新系統(tǒng)不支持紅字增值稅專用發(fā)票附清單，所以如果是退回清單開票的正數(shù)發(fā)票，銷售方在開票系統(tǒng)開具紅字是沒法開具紅字清單的。

2、如果錢已經(jīng)支付了，作為債務(wù)重組處理吧。要寫個書面請示，老板批一下，相關(guān)的會計分錄如下：

借：營業(yè)外支出—債務(wù)重組損失

貸：應(yīng)收賬款 / 其他應(yīng)收款

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