工資及社保還有住房公積金怎么計(jì)提

月末計(jì)提時(shí):

1)計(jì)提工資:

借:管理費(fèi)用-工資

銷售費(fèi)用-工資

生產(chǎn)成本-直接人工

制造費(fèi)用-工資

貸:應(yīng)付職工薪酬-工資(應(yīng)發(fā)數(shù))

2)計(jì)提社保:公司承擔(dān)部分

借:管理費(fèi)用-社保費(fèi)

銷售費(fèi)用-社保費(fèi)

生產(chǎn)成本-直接人工

制造費(fèi)用-社保費(fèi)

貸:應(yīng)付職工薪酬-社保(公司承擔(dān)部分)

3)計(jì)提公積金:公司承擔(dān)部分

借:管理費(fèi)用-公積金

銷售費(fèi)用-公積金

生產(chǎn)成本-直接人工

制造費(fèi)用-公積金

貸:應(yīng)付職工薪酬-公積金(公司承擔(dān)部分)

發(fā)放工資時(shí):

借:應(yīng)付職工薪酬-工資 →應(yīng)發(fā)數(shù)

貸:其他應(yīng)付款-社保(下月交銀行,先扣出) →扣款

-公積金

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 →扣款

銀行存款 →實(shí)發(fā)數(shù)

支付社保時(shí):

借:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)(公司承擔(dān)部分)

其他應(yīng)付款-社保費(fèi) (個(gè)人承擔(dān)部分)

貸:銀行存款

支付公積金時(shí):

借:應(yīng)付職工薪酬-公積金(公司承擔(dān)部分)

其他應(yīng)付款-公積金(個(gè)人承擔(dān)部分)

貸:銀行存款
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