紹興市國(guó)資委關(guān)于印發(fā)《紹興市市管企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》的通知

紹市國(guó)資考〔2024〕2號(hào)        2024-08-19

各市管企業(yè)：

　　《紹興市市管企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》已經(jīng)市國(guó)資委黨委會(huì)審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　稅 屋附件:《紹興市市管企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》

紹興市國(guó)資委

2024年8月19日

紹興市市管企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)

　　第一章 總 則

　　第一條 為深入貫徹習(xí)近平法治思想，落實(shí)全面依法治國(guó)戰(zhàn)略部署，深化法治國(guó)企建設(shè)，推動(dòng)市管企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理，切實(shí)防控風(fēng)險(xiǎn)，有力保障深化改革與高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》等有關(guān)法律法規(guī)，并參照《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》《浙江省省屬企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》，結(jié)合市管企業(yè)實(shí)際，制定本指引。

　　第二條 本指引所稱市管企業(yè)，是指紹興市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委)代表市政府履行出資人職責(zé)或監(jiān)管職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有全資公司、國(guó)有控股公司(包括代管國(guó)有和集體企業(yè))。

　　本指引所稱合規(guī)，是指市管企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為和員工履職行為符合國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和國(guó)際條約、規(guī)則，以及公司章程、相關(guān)規(guī)章制度等要求。

　　本指引所稱合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指市管企業(yè)及其員工在經(jīng)營(yíng)管理過程中因違規(guī)行為引發(fā)法律責(zé)任、受到相關(guān)處罰或制裁、造成經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)損失以及其他負(fù)面影響的可能性。

　　本辦法所稱合規(guī)管理，是指企業(yè)以有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的，以提升依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理水平為導(dǎo)向，以企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為和員工履職行為為對(duì)象，開展的包括建立合規(guī)制度、完善運(yùn)行機(jī)制、完善保障機(jī)制、強(qiáng)化監(jiān)督問責(zé)等有組織有計(jì)劃的管理活動(dòng)。

　　第三條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全合規(guī)管理制度，完善合規(guī)管理組織架構(gòu)，明確合規(guī)管理責(zé)任，加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，全面構(gòu)建合規(guī)管理體系，樹立依法合規(guī)、守法誠(chéng)信的價(jià)值觀，不斷提升廣大員工合規(guī)意識(shí)和行為自覺，營(yíng)造依規(guī)辦事、按章操作的合規(guī)氛圍，確保企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

　　第四條 市管企業(yè)合規(guī)管理工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

　　(一)堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)。充分發(fā)揮企業(yè)黨委領(lǐng)導(dǎo)作用，落實(shí)全面依法治國(guó)戰(zhàn)略部署有關(guān)要求，把黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿合規(guī)管理全過程。

　　(二)堅(jiān)持全面覆蓋。將合規(guī)要求嵌入經(jīng)營(yíng)管理各領(lǐng)域各環(huán)節(jié)，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，落實(shí)到各部門、各單位和全體員工，實(shí)現(xiàn)多方聯(lián)動(dòng)、上下貫通。

　　(三)堅(jiān)持權(quán)責(zé)清晰。把加強(qiáng)合規(guī)管理作為企業(yè)主要負(fù)責(zé)人履行推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)重要內(nèi)容。按照“管業(yè)務(wù)必須管合規(guī)”要求，明確業(yè)務(wù)及職能部門、合規(guī)管理部門和監(jiān)督部門職責(zé)，嚴(yán)格落實(shí)員工合規(guī)責(zé)任，對(duì)違規(guī)行為嚴(yán)肅問責(zé)。

　　(四)堅(jiān)持務(wù)實(shí)高效。從經(jīng)營(yíng)范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模等實(shí)際出發(fā)，立足企業(yè)現(xiàn)狀，建立健全符合企業(yè)實(shí)際的合規(guī)管理體系，突出對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要人員的管理，充分利用大數(shù)據(jù)等信息化手段，切實(shí)提高管理效能。

　　(五)堅(jiān)持客觀獨(dú)立。嚴(yán)格依照法律法規(guī)等規(guī)定，對(duì)企業(yè)和員工行為進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)和處理。合規(guī)管理部門獨(dú)立履行職責(zé)，不受其他部門和人員的干涉。

　　(六)堅(jiān)持協(xié)同聯(lián)動(dòng)。結(jié)合企業(yè)實(shí)際建立健全合規(guī)管理與法務(wù)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等協(xié)同運(yùn)作機(jī)制，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，避免交叉重復(fù)，提高管理效能。

　　第二章 合規(guī)管理組織架構(gòu)和職責(zé)

　　第五條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確黨委會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層的合規(guī)管理職責(zé)，建立包括合規(guī)委員會(huì)、合規(guī)管理負(fù)責(zé)人、合規(guī)管理牽頭部門、業(yè)務(wù)部門在內(nèi)的合規(guī)管理體系，健全覆蓋各層級(jí)企業(yè)、貫穿各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)管理組織架構(gòu)，完善工作機(jī)制，明確工作規(guī)則。

　　第六條 市管企業(yè)黨委會(huì)的合規(guī)管理職責(zé)主要包括：

　　(一)發(fā)揮把方向、管大局、促落實(shí)的重要作用，全面領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)籌推進(jìn)合規(guī)管理工作;

　　(二)推動(dòng)科學(xué)立規(guī)、嚴(yán)格執(zhí)規(guī)、自覺守規(guī)、嚴(yán)懲違規(guī);

　　(三)研究合規(guī)管理負(fù)責(zé)人人選、合規(guī)管理牽頭部門設(shè)置;

　　(四)對(duì)合規(guī)管理相關(guān)的重大事項(xiàng)研究提出意見;

　　(五)按照干部管理權(quán)限研究或決定對(duì)有關(guān)違規(guī)人員的處理事項(xiàng)。

　　(六)法律法規(guī)或公司章程等制度規(guī)定的其他合規(guī)管理職責(zé)。

　　第七條 董事會(huì)決定企業(yè)合規(guī)管理目標(biāo)，對(duì)企業(yè)合規(guī)管理承擔(dān)責(zé)任，其合規(guī)管理職責(zé)主要包括：

　　(一)推動(dòng)建立和完善合規(guī)管理體系;

　　(二)審議批準(zhǔn)企業(yè)合規(guī)管理基本制度、體系建設(shè)方案和年度計(jì)劃、報(bào)告，合規(guī)審計(jì)報(bào)告、合規(guī)評(píng)估報(bào)告等;

　　(三)決定合規(guī)管理負(fù)責(zé)人和合規(guī)委員會(huì)委員的任免;

　　(四)決定合規(guī)管理牽頭部門的設(shè)置和職能;

　　(五)按照權(quán)限決定合規(guī)管理有關(guān)重大事項(xiàng)、處理有關(guān)違規(guī)事項(xiàng);

　　(六)法律法規(guī)或公司章程等制度規(guī)定的其他合規(guī)管理職責(zé)。

　　第八條 監(jiān)事會(huì)履行合規(guī)管理監(jiān)督職責(zé)，主要包括：

　　(一)列席重大合規(guī)性決策會(huì)議;

　　(二)監(jiān)督董事會(huì)、合規(guī)委員會(huì)的決策與流程是否合規(guī);

　　(三)監(jiān)督董事、合規(guī)委員會(huì)委員和高級(jí)管理人員合規(guī)管理職責(zé)履行情況;

　　(四)對(duì)引發(fā)重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有主要責(zé)任的董事、高級(jí)管理人員提出罷免建議;

　　(五)向董事會(huì)提出撤換合規(guī)管理負(fù)責(zé)人的建議;

　　(六)法律法規(guī)或者公司章程規(guī)定的其他合規(guī)管理職責(zé)。

　　第九條 經(jīng)理層負(fù)責(zé)落實(shí)合規(guī)管理目標(biāo)，對(duì)合規(guī)運(yùn)營(yíng)承擔(dān)責(zé)任，其合規(guī)管理職責(zé)主要包括：

　　(一)根據(jù)董事會(huì)、合規(guī)委員會(huì)決定，協(xié)助建立健全合規(guī)管理組織架構(gòu);

　　(二)擬定合規(guī)管理建設(shè)方案，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后組織實(shí)施;

　　(三)擬定合規(guī)管理基本制度，明確合規(guī)管理流程，確保合規(guī)要求融入業(yè)務(wù)領(lǐng)域;

　　(四)及時(shí)制止并糾正不合規(guī)的經(jīng)營(yíng)行為，按照權(quán)限對(duì)違規(guī)人員進(jìn)行責(zé)任追究或提出處理建議;

　　(五)組織應(yīng)對(duì)重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件;

　　(六)章程規(guī)定或董事會(huì)、合規(guī)委員會(huì)授權(quán)的其他合規(guī)管理職責(zé)。

　　第十條 市管企業(yè)設(shè)立合規(guī)委員會(huì)，可以與市管企業(yè)董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)、風(fēng)控審查委員會(huì)等類似機(jī)構(gòu)合署承擔(dān)相應(yīng)合規(guī)管理職責(zé)。合規(guī)委員會(huì)主任由企業(yè)主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任。

　　市管企業(yè)下屬重要子企業(yè)應(yīng)參照市管企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)立合規(guī)委員會(huì)，承擔(dān)相應(yīng)合規(guī)管理職責(zé)。市管企業(yè)規(guī)模較小的下屬企業(yè)可以不設(shè)合規(guī)委員會(huì)，由經(jīng)理層承擔(dān)相應(yīng)合規(guī)管理職責(zé)。

　　合規(guī)委員會(huì)負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)企業(yè)合規(guī)管理工作，其合規(guī)管理的具體職責(zé)主要包括：

　　(一)研究決定企業(yè)合規(guī)管理重大事項(xiàng)，對(duì)企業(yè)重大決策事項(xiàng)進(jìn)行合規(guī)審查并提出合規(guī)意見或建議;

　　(二)指導(dǎo)企業(yè)各部門及其合規(guī)管理員、各級(jí)子公司和分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理工作;

　　(三)協(xié)調(diào)處理企業(yè)各部門之間或各部門負(fù)責(zé)人與合規(guī)管理員之間的合規(guī)管理工作，對(duì)于存在處理分歧、無法協(xié)調(diào)的合規(guī)事項(xiàng)或者經(jīng)審查認(rèn)為可能存在重大合規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)的合規(guī)事項(xiàng)，應(yīng)提交董事會(huì)審議;

　　(四)審查、監(jiān)督企業(yè)合規(guī)管理制度的科學(xué)性、合理性、有效性及執(zhí)行情況，評(píng)價(jià)企業(yè)合規(guī)管理工作;

　　(五)定期或不定期聽取合規(guī)管理負(fù)責(zé)人、合規(guī)管理牽頭部門的工作報(bào)告，并提出意見建議;

　　(六)公司章程規(guī)定或董事會(huì)授權(quán)的其他合規(guī)管理職責(zé)。

　　第十一條 市管企業(yè)設(shè)合規(guī)管理負(fù)責(zé)人，由企業(yè)相關(guān)負(fù)責(zé)人或總法律顧問擔(dān)任，主要職責(zé)包括：

　　(一)領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理牽頭部門開展工作;

　　(二)參與企業(yè)重大決策并提出意見;

　　(三)向董事會(huì)、合規(guī)委員會(huì)匯報(bào)企業(yè)合規(guī)管理重大事項(xiàng);

　　(四)召集和主持合規(guī)管理工作會(huì)議;

　　(五)組織起草企業(yè)合規(guī)管理戰(zhàn)略規(guī)劃、合規(guī)管理年度報(bào)告;

　　(六)董事會(huì)或合規(guī)委員會(huì)確定的其他合規(guī)管理職責(zé)。

　　第十二條 市管企業(yè)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)或承擔(dān)類似職責(zé)的部門為合規(guī)管理牽頭部門，組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督合規(guī)管理工作。合規(guī)管理牽頭部門應(yīng)配備專職合規(guī)管理人員。合規(guī)管理牽頭部門主要職責(zé)包括：

　　(一)牽頭組織合規(guī)管理體系建設(shè)，持續(xù)優(yōu)化完善合規(guī)管理體系;

　　(二)研究起草合規(guī)管理計(jì)劃、基本制度;

　　(三)為企業(yè)各部門、各級(jí)子公司和分支機(jī)構(gòu)提供合規(guī)咨詢和支持;

　　(四)持續(xù)關(guān)注法律法規(guī)等規(guī)則變化，組織開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警，參與企業(yè)重大事項(xiàng)合規(guī)審查和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì);

　　(五)組織開展企業(yè)合規(guī)檢查與考核，對(duì)制度和流程進(jìn)行合規(guī)性評(píng)價(jià)，督促違規(guī)整改和持續(xù)改進(jìn);

　　(六)負(fù)責(zé)合規(guī)委員會(huì)日常工作;

　　(七)組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督合規(guī)管理有關(guān)會(huì)議決定事項(xiàng)落實(shí);

　　(八)組織或協(xié)助業(yè)務(wù)部門、人事部門開展合規(guī)培訓(xùn);

　　(九)合規(guī)委員會(huì)交辦的其他工作。

　　第十三條 業(yè)務(wù)及職能部門負(fù)責(zé)本領(lǐng)域日常合規(guī)管理工作，其主要合規(guī)管理職責(zé)包括：

　　(一)在職權(quán)范圍內(nèi)配合合規(guī)委員會(huì)履行合規(guī)管理職責(zé);

　　(二)按照合規(guī)要求完善業(yè)務(wù)管理制度和流程，研究起草本領(lǐng)域具體制度;

　　(三)主動(dòng)開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和隱患排查，發(fā)布合規(guī)預(yù)警;

　　(四)主動(dòng)進(jìn)行日常合規(guī)管控，組織本部門領(lǐng)域合規(guī)審查，及時(shí)向合規(guī)管理牽頭部門通報(bào)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，妥善應(yīng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件;

　　(五)做好本領(lǐng)域合規(guī)培訓(xùn)和商業(yè)伙伴合規(guī)調(diào)查等工作，組織或配合進(jìn)行違規(guī)問題調(diào)查并及時(shí)整改。

　　第十四條 各業(yè)務(wù)及職能部門應(yīng)當(dāng)指定合規(guī)管理員，負(fù)責(zé)本部門合規(guī)管理工作具體實(shí)施。負(fù)責(zé)對(duì)接合規(guī)委員會(huì)、收集本部門合規(guī)管理信息和本部門合規(guī)管理工作的具體實(shí)施。業(yè)務(wù)及職能部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門合規(guī)管理工作負(fù)責(zé)。

　　第十五條 紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、監(jiān)督追責(zé)等相關(guān)部門，在職權(quán)范圍內(nèi)履行合規(guī)管理監(jiān)督職責(zé)。

　　第十六條 合規(guī)委員會(huì)委員、合規(guī)管理人員應(yīng)當(dāng)具有與其履行職責(zé)相適應(yīng)的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)，熟練掌握法律法規(guī)、國(guó)際條約、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則、商業(yè)慣例、企業(yè)依法制定的章程及規(guī)章制度等要求。合規(guī)委員會(huì)委員、合規(guī)管理人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，對(duì)合規(guī)事項(xiàng)負(fù)有勤勉盡責(zé)義務(wù)。

　　第十七條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)有效建立合規(guī)管理三道防線。業(yè)務(wù)及職能部門負(fù)責(zé)一線業(yè)務(wù)及職能合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范，業(yè)務(wù)及職能部門負(fù)責(zé)人及部門人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)合規(guī)管理主體責(zé)任;合規(guī)管理牽頭部門負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)支持合規(guī)管理工作，承擔(dān)合規(guī)管理體系建設(shè)牽頭責(zé)任;紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)等部門負(fù)責(zé)合規(guī)審計(jì)和監(jiān)督企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)防控，承擔(dān)合規(guī)管理監(jiān)督責(zé)任。

　　第三章 合規(guī)管理重點(diǎn)

　　第十八條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)外部環(huán)境變化，結(jié)合自身實(shí)際，在全面推進(jìn)合規(guī)管理的基礎(chǔ)上，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)和重點(diǎn)人員，切實(shí)防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

　　第十九條 市管企業(yè)應(yīng)結(jié)合本企業(yè)實(shí)際加強(qiáng)對(duì)以下重點(diǎn)領(lǐng)域的合規(guī)管理：

　　(一)公司治理。全面落實(shí)“三重一大”決策制度，提升決策有效性，保障黨委會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層等依法合規(guī)履職，實(shí)現(xiàn)黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理有效融合。

　　(二)合同管理。嚴(yán)格遵守審慎簽約、誠(chéng)信履約原則，加強(qiáng)對(duì)合同簽訂內(nèi)容合法性、程序正確性等方面的合規(guī)審查。落實(shí)合同承辦部門主體合規(guī)責(zé)任，建立健全合同執(zhí)行評(píng)價(jià)制度。

　　(三)市場(chǎng)交易。完善交易管理制度，嚴(yán)格履行決策批準(zhǔn)程序，建立健全自律誠(chéng)信體系，突出反欺詐、反商業(yè)賄賂、反壟斷、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，規(guī)范資產(chǎn)交易、租賃性資產(chǎn)運(yùn)行、招投標(biāo)、國(guó)企采購(gòu)等活動(dòng)。

　　(四)投資管理。嚴(yán)格執(zhí)行市管企業(yè)投資監(jiān)管相關(guān)規(guī)章制度，建立健全事前、事中、事后管理工作體系，防止違規(guī)投資行為，強(qiáng)化違規(guī)投資責(zé)任追究。

　　(五)資本運(yùn)作。嚴(yán)格遵守證券監(jiān)管相關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范所持上市公司股權(quán)變動(dòng)行為。依法依規(guī)做好公眾公司在證券交易所和全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、發(fā)債企業(yè)在債券市場(chǎng)的信息披露工作，保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

　　(六)債務(wù)管理。全面落實(shí)加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債約束、維護(hù)資金安全、提高資本回報(bào)等有關(guān)要求，規(guī)范發(fā)債、資金拆借、擔(dān)保管理等行為，加大債務(wù)監(jiān)督檢查力度，嚴(yán)肅問題責(zé)任追究。企業(yè)發(fā)債要符合資產(chǎn)負(fù)債約束要求，發(fā)債資金應(yīng)優(yōu)先保障主業(yè)發(fā)展、新興產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目等，加強(qiáng)投后管理，有效防范債務(wù)償付風(fēng)險(xiǎn)。

　　(七)資金管理。嚴(yán)格執(zhí)行資金管理的相關(guān)制度規(guī)定，嚴(yán)肅履行內(nèi)部決策、審批等程序，重大資金信用事項(xiàng)納入”三重一大”集體決策。建立健全規(guī)范的資金管理制度體系，完善內(nèi)部控制，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)辦理資金業(yè)務(wù)。建立重大事項(xiàng)可追溯檔案，嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任追究。

　　(八)財(cái)務(wù)稅收。健全完善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系，推進(jìn)財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)事項(xiàng)操作和審批流程，嚴(yán)守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化依法納稅意識(shí)，嚴(yán)格遵守稅收法律政策。

　　(九)勞動(dòng)用工。嚴(yán)格遵守勞動(dòng)法律法規(guī)，健全完善勞動(dòng)合同管理制度，規(guī)范勞動(dòng)合同簽訂、履行、變更和解除，切實(shí)維護(hù)勞動(dòng)者合法權(quán)益。

　　(十)商業(yè)伙伴。對(duì)重要商業(yè)伙伴開展合規(guī)調(diào)查，通過簽訂合規(guī)協(xié)議、要求作出合規(guī)承諾等方式促進(jìn)商業(yè)伙伴行為合規(guī)，依法合規(guī)采集、處理、保存和使用商業(yè)伙伴保密信息，保護(hù)商業(yè)伙伴隱私信息。

　　(十一)知識(shí)產(chǎn)權(quán)。及時(shí)申請(qǐng)注冊(cè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)成果，規(guī)范實(shí)施許可和轉(zhuǎn)讓，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)秘密和商標(biāo)的保護(hù)，依法規(guī)范使用他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)，防止侵權(quán)行為。

　　(十二)產(chǎn)品質(zhì)量。完善質(zhì)量體系，加強(qiáng)過程控制，嚴(yán)把各環(huán)節(jié)質(zhì)量關(guān)，提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和服務(wù)。

　　(十三)進(jìn)出口管制。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家進(jìn)出口管制法律法規(guī)，防止進(jìn)出口產(chǎn)品及服務(wù)因違規(guī)受到處罰。嚴(yán)格遵守其他國(guó)家和國(guó)際組織的進(jìn)出口管制法律法規(guī)，避免受到相關(guān)制裁。

　　(十四)工程建設(shè)。建立健全工程建設(shè)項(xiàng)目合規(guī)管理工作體系，提升對(duì)工程項(xiàng)目招投標(biāo)、質(zhì)量、進(jìn)度、安全、建設(shè)資金等環(huán)節(jié)全過程合規(guī)管控，規(guī)范履行施工、監(jiān)理、設(shè)計(jì)等合同。強(qiáng)化土地開發(fā)建設(shè)環(huán)節(jié)的合規(guī)管理，保障建設(shè)項(xiàng)目在依法合規(guī)的基礎(chǔ)上順利實(shí)施。

　　(十五)安全環(huán)保。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)，完善企業(yè)生產(chǎn)規(guī)范和安全環(huán)保制度，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，加強(qiáng)對(duì)發(fā)包商、供應(yīng)商、承包商等實(shí)施相同的安全環(huán)保合規(guī)要求，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并整改違規(guī)問題。

　　(十六)數(shù)據(jù)信息安全。強(qiáng)化數(shù)據(jù)信息安全防護(hù)體系有效性與可執(zhí)行性，采取全面可行的保護(hù)措施，防止重大商業(yè)信息與內(nèi)幕信息泄露，防止數(shù)據(jù)被篡改、被刪除。尊重業(yè)務(wù)伙伴和客戶的隱私信息。依法合規(guī)規(guī)范采集、傳輸、處理、保存和使用個(gè)人信息。

　　(十七)其他需要重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域。

　　第二十條 加強(qiáng)對(duì)以下重點(diǎn)環(huán)節(jié)合規(guī)管理：

　　(一)制度制定環(huán)節(jié)。強(qiáng)化對(duì)規(guī)章制度、改革方案等重要文件的合規(guī)審查，確保符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定等要求。

　　(二)經(jīng)營(yíng)決策環(huán)節(jié)。嚴(yán)格落實(shí)“三重一大”決策制度，細(xì)化各層級(jí)決策事項(xiàng)和權(quán)限，加強(qiáng)對(duì)決策事項(xiàng)的合規(guī)論證把關(guān)，保障決策依法合規(guī)。

　　(三)運(yùn)營(yíng)管理環(huán)節(jié)。嚴(yán)格執(zhí)行合規(guī)制度，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)流程的監(jiān)督檢查，確保經(jīng)營(yíng)過程中照章辦事、按章操作。

　　(四)其他需要重點(diǎn)關(guān)注的環(huán)節(jié)。

　　第二十一條 加強(qiáng)對(duì)以下重點(diǎn)人員合規(guī)管理：

　　(一)管理人員。促進(jìn)管理人員切實(shí)提高合規(guī)意識(shí)，帶頭依法依規(guī)開展經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，認(rèn)真履行承擔(dān)的合規(guī)管理職責(zé)，強(qiáng)化考核與監(jiān)督問責(zé)。

　　(二)重要風(fēng)險(xiǎn)崗位人員。根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況明確界定重要風(fēng)險(xiǎn)崗位，有針對(duì)性加大培訓(xùn)力度，使重要風(fēng)險(xiǎn)崗位人員熟悉并嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)涉及的各項(xiàng)規(guī)定，加強(qiáng)監(jiān)督檢查和違規(guī)行為追責(zé)。

　　(三)境外人員。將合規(guī)培訓(xùn)作為境外人員任職、上崗的必備條件，確保遵守我國(guó)和所在國(guó)或地區(qū)法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定。

　　(四)新入職人員。加強(qiáng)員工招聘過程中的合規(guī)審查，開展新入職人員合規(guī)制度和合規(guī)要求專題培訓(xùn)，強(qiáng)化源頭管理。

　　(五)其他需要重點(diǎn)關(guān)注的人員。

　　第二十二條 強(qiáng)化境外投資經(jīng)營(yíng)行為的合規(guī)管理：

　　(一)深入研究投資所在國(guó)或地區(qū)法律法規(guī)、國(guó)際通行規(guī)則及國(guó)際上具有廣泛影響力的特定國(guó)家或地區(qū)合規(guī)要求，全面掌握禁止性規(guī)定及可能導(dǎo)致不良后果的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，明確境外投資經(jīng)營(yíng)行為的紅線、底線。

　　(二)健全境外合規(guī)經(jīng)營(yíng)的制度、體系、流程，重視開展項(xiàng)目的技術(shù)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)、法律合規(guī)等方面的論證和盡職調(diào)查，按照要求履行資產(chǎn)評(píng)估或估值程序。依法加強(qiáng)對(duì)境外機(jī)構(gòu)的管控，規(guī)范境外機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理行為。

　　(三)定期開展對(duì)境外投資經(jīng)營(yíng)行為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，形成境外投資經(jīng)營(yíng)行為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)書面評(píng)估報(bào)告，并提出整改或預(yù)防意見。

　　定期排查梳理境外投資經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，重點(diǎn)關(guān)注投資保護(hù)、市場(chǎng)準(zhǔn)入、外匯與貿(mào)易管制、環(huán)境保護(hù)、稅收、勞工等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域以及重大決策、重大合同、大額資金管控和境外子企業(yè)公司治理等方面存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

　　(四)建立健全境外合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制，妥善處理風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)報(bào)告，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大蔓延，對(duì)識(shí)別評(píng)估的各類風(fēng)險(xiǎn)采取恰當(dāng)?shù)目刂坪脱a(bǔ)救措施。

　　第四章 合規(guī)管理運(yùn)行

　　第二十三條 建立健全合規(guī)管理制度，制定全員普遍遵守的合規(guī)行為規(guī)范，針對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域制定專項(xiàng)合規(guī)管理制度，并根據(jù)法律法規(guī)變化和監(jiān)管動(dòng)態(tài)，及時(shí)將外部有關(guān)合規(guī)要求轉(zhuǎn)化為內(nèi)部規(guī)章制度。

　　第二十四條 建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估預(yù)警機(jī)制，全面系統(tǒng)梳理經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，建立并定期更新合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度、潛在后果等進(jìn)行系統(tǒng)分析，并對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)，對(duì)于典型性、普遍性和可能產(chǎn)生較嚴(yán)重后果的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)發(fā)布預(yù)警。

　　第二十五條 加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)制定預(yù)案，采取有效措施，及時(shí)應(yīng)對(duì)處置。對(duì)于重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，合規(guī)委員會(huì)統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)，合規(guī)管理牽頭部門組織協(xié)調(diào)，相關(guān)部門協(xié)同配合，最大限度化解風(fēng)險(xiǎn)、降低損失。

　　第二十六條 建立雙線有效的合規(guī)管理匯報(bào)制度，遇重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及事項(xiàng)，企業(yè)全資及控股子公司的合規(guī)管理牽頭部門除及時(shí)向本級(jí)企業(yè)主管合規(guī)工作負(fù)責(zé)人報(bào)告外，還須向集團(tuán)公司合規(guī)管理牽頭部門報(bào)告，確保企業(yè)最高管理層及時(shí)掌控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)情況。

　　第二十七條 建立合規(guī)工作會(huì)議機(jī)制。合規(guī)工作會(huì)議由合規(guī)管理負(fù)責(zé)人召集和主持，通過定期會(huì)議等形式研究、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、部署合規(guī)管理各項(xiàng)工作。

　　第二十八條 建立健全合規(guī)審查機(jī)制，將合規(guī)審查作為規(guī)章制度制定、重大事項(xiàng)決策、重要合同簽訂、重大項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)等經(jīng)營(yíng)管理行為的必經(jīng)程序，及時(shí)對(duì)不合規(guī)的內(nèi)容提出修改建議，未經(jīng)合規(guī)審查程序不得組織實(shí)施。業(yè)務(wù)及職能部門、合規(guī)管理牽頭部門依據(jù)職責(zé)權(quán)限完善審查標(biāo)準(zhǔn)、流程、重點(diǎn)等，定期對(duì)審查情況開展后評(píng)估。

　　第二十九條 強(qiáng)化違規(guī)問責(zé)，完善違規(guī)行為處罰機(jī)制，明晰違規(guī)責(zé)任范圍，細(xì)化懲處標(biāo)準(zhǔn)。暢通舉報(bào)渠道，保障企業(yè)員工和利益相關(guān)方有權(quán)利和途徑舉報(bào)違法違規(guī)行為。針對(duì)反映的問題和線索，及時(shí)開展調(diào)查，嚴(yán)肅追究違規(guī)人員責(zé)任。市管企業(yè)應(yīng)確立合規(guī)調(diào)查基本方式和程序，合規(guī)調(diào)查要與違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究、紀(jì)檢監(jiān)察部門舉報(bào)調(diào)查相結(jié)合。涉及違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問題線索的，按市管企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究相關(guān)規(guī)定移送有關(guān)機(jī)關(guān)查處。

　　第三十條 建立合規(guī)報(bào)告與咨詢機(jī)制，當(dāng)業(yè)務(wù)及職能部門及其員工在經(jīng)營(yíng)管理中遇到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可以經(jīng)合規(guī)管理牽頭部門向合規(guī)委員會(huì)報(bào)告。合規(guī)委員會(huì)可以根據(jù)需要聘請(qǐng)外部專業(yè)人士或第三方機(jī)構(gòu)協(xié)助開展合規(guī)咨詢，同時(shí)也可向相關(guān)行政主管部門進(jìn)行合規(guī)咨詢。

　　第三十一條 開展合規(guī)管理評(píng)估，定期組織內(nèi)部有關(guān)機(jī)構(gòu)和部門或委托具有專業(yè)資質(zhì)的外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)合規(guī)管理的有效性進(jìn)行分析評(píng)估，對(duì)重大或反復(fù)出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)問題，深入查找根源，完善相關(guān)制度，堵塞管理漏洞，強(qiáng)化過程管控，持續(xù)改進(jìn)提升。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對(duì)企業(yè)合規(guī)管理的有效性、適當(dāng)性和充分性進(jìn)行合規(guī)審計(jì)，原則上合規(guī)審計(jì)每3年至少1次，并及時(shí)將審計(jì)結(jié)果通報(bào)合規(guī)委員會(huì)。確有必要的，可委托具有專業(yè)資質(zhì)的外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)合規(guī)管理進(jìn)行全面評(píng)估。合規(guī)審計(jì)報(bào)告、合規(guī)評(píng)估報(bào)告應(yīng)提交董事會(huì)審議。

　　第五章 合規(guī)管理保障

　　第三十二條 加強(qiáng)合規(guī)常態(tài)化治理機(jī)制建設(shè)。市管企業(yè)要強(qiáng)化管理制度化、制度流程化、流程信息化的合規(guī)管理理念，將合規(guī)要求嵌入各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程中。結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況和案防情況等，開展常態(tài)化的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查排查和評(píng)價(jià)，切實(shí)將合規(guī)評(píng)價(jià)監(jiān)督作為提升風(fēng)險(xiǎn)管理有效性和水平的重要抓手，做到防患于未然。

　　第三十三條 加強(qiáng)合規(guī)考核評(píng)價(jià)。市管企業(yè)應(yīng)把合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理情況納入對(duì)各部門和所屬企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的年度綜合考核，細(xì)化評(píng)價(jià)指標(biāo)。對(duì)所屬企業(yè)和員工合規(guī)職責(zé)履行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，并將結(jié)果作為員工考核、干部任用、選優(yōu)評(píng)先等工作的重要依據(jù)。

　　第三十四條 強(qiáng)化合規(guī)管理信息化建設(shè)。鼓勵(lì)市管企業(yè)積極利用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等技術(shù)信息化手段建立企業(yè)合規(guī)數(shù)據(jù)庫(kù)、網(wǎng)站和其他信息平臺(tái)，提升合規(guī)管理的數(shù)字化和智能化水平，優(yōu)化管理流程，提倡利用區(qū)塊鏈等記錄和保存相關(guān)信息，確保各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理決策和執(zhí)行活動(dòng)可控制、可追溯、可檢查，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理行為依法合規(guī)情況實(shí)時(shí)在線監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)分析，加強(qiáng)合規(guī)管理信息系統(tǒng)與財(cái)務(wù)、投資、采購(gòu)等其他信息系統(tǒng)的互聯(lián)互通，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共用共享。

　　第三十五條 完善激勵(lì)約束機(jī)制。對(duì)在合規(guī)管理體系建設(shè)中作出重要成績(jī)、有效防范重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或?qū)ν旎刂卮髶p失作出突出貢獻(xiàn)的集體和個(gè)人，應(yīng)當(dāng)予以表彰和獎(jiǎng)勵(lì);對(duì)落實(shí)合規(guī)管理工作不力，忽視重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或違規(guī)經(jīng)營(yíng)造成重大損失的，依法依規(guī)追究責(zé)任。

　　第三十六條 建立專業(yè)化、高素質(zhì)的合規(guī)管理隊(duì)伍。市管企業(yè)應(yīng)結(jié)合本企業(yè)實(shí)際，明確相關(guān)重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)管理的責(zé)任部門，根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)水平等因素配備合規(guī)管理人員。境外經(jīng)營(yíng)重要地區(qū)、重點(diǎn)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)明確合規(guī)管理機(jī)構(gòu)或配備專職人員，切實(shí)防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

　　重視合規(guī)培訓(xùn)，建立制度化、常態(tài)化培訓(xùn)機(jī)制，加強(qiáng)全員合規(guī)知識(shí)和能力的教育培訓(xùn)，確保員工理解、遵守企業(yè)合規(guī)目標(biāo)和要求。

　　第三十七條 積極培育合規(guī)文化，通過制定發(fā)放合規(guī)手冊(cè)、簽訂合規(guī)承諾書、開展合規(guī)宣傳等方式，強(qiáng)化全員安全、質(zhì)量、誠(chéng)信和廉潔等合規(guī)意識(shí)，樹立依法合規(guī)、守法誠(chéng)信的價(jià)值觀，筑牢合規(guī)經(jīng)營(yíng)思想基礎(chǔ)。

　　第三十八條 建立經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制。市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模，健全合規(guī)管理工作預(yù)算資金管理制度，充分保障合規(guī)管理各項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)。

　　第六章 監(jiān)督管理與法律責(zé)任

　　第三十九條 市國(guó)資委根據(jù)市管企業(yè)發(fā)展實(shí)際，采取分類指導(dǎo)、逐步推進(jìn)的原則，指導(dǎo)監(jiān)督市管企業(yè)合規(guī)管理工作，推動(dòng)市管企業(yè)建立健全合規(guī)管理體系。

　　第四十條 市國(guó)資委可以通過審查合規(guī)報(bào)告、現(xiàn)場(chǎng)檢查或根據(jù)需要委托外部專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行合規(guī)管理評(píng)估、專項(xiàng)合規(guī)審計(jì)等方式對(duì)市管企業(yè)合規(guī)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)監(jiān)督。

　　第四十一條 市管企業(yè)應(yīng)及時(shí)將合規(guī)政策和文件目錄清單向市國(guó)資委備案，并及時(shí)報(bào)送合規(guī)管理計(jì)劃和合規(guī)審計(jì)評(píng)估報(bào)告。如發(fā)生重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向市國(guó)資委和有關(guān)部門報(bào)告。

　　第四十二條 市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年4月底前向市國(guó)資委提交上一年度合規(guī)報(bào)告。市管企業(yè)合規(guī)委員會(huì)對(duì)合規(guī)報(bào)告真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。

　　合規(guī)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

　　(一)市管企業(yè)及各層級(jí)控股公司合規(guī)管理的基本情況;

　　(二)合規(guī)政策的制定、評(píng)估和修訂;

　　(三)合規(guī)委員會(huì)的履職情況;

　　(四)重要業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)情況;

　　(五)合規(guī)評(píng)估和合規(guī)審計(jì)結(jié)果(若有);

　　(六)存在的主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施;

　　(七)重大違規(guī)事件及其處理;

　　(八)合規(guī)培訓(xùn)情況;

　　(九)合規(guī)管理存在的問題和改進(jìn)措施;

　　(十)市國(guó)資委認(rèn)為需要報(bào)告的其他內(nèi)容。

　　市國(guó)資委可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求市管企業(yè)報(bào)送綜合或者專項(xiàng)的合規(guī)報(bào)告。針對(duì)合規(guī)管理工作中的重大事項(xiàng)，市管企業(yè)應(yīng)制作專項(xiàng)合規(guī)報(bào)告上報(bào)市國(guó)資委。

　　第四十三條 如市管企業(yè)及其相關(guān)責(zé)任人員未落實(shí)合規(guī)管理責(zé)任，違反法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定的，市國(guó)資委可采取約談、責(zé)令糾正等措施予以追責(zé)。

　　第四十四條 市管企業(yè)通過有效的合規(guī)管理，主動(dòng)發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為或合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患，積極妥善處理，落實(shí)責(zé)任追究，完善內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)流程并及時(shí)向市國(guó)資委報(bào)告的，市國(guó)資委可依據(jù)相關(guān)規(guī)定和程序，酌情從輕、減輕或免除對(duì)企業(yè)和相關(guān)人員的責(zé)任追究;情節(jié)輕微并及時(shí)糾正違法違規(guī)行為或避免合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，沒有造成危害后果的，可不予追究責(zé)任。

　　對(duì)于企業(yè)重大決策、合規(guī)事項(xiàng)，董事會(huì)已采納合規(guī)委員會(huì)的合規(guī)審查意見的，如因相關(guān)部門或員工原因發(fā)生違法違規(guī)行為，可酌情從輕、減輕或免除決策人員的責(zé)任追究。對(duì)于企業(yè)的違法違規(guī)行為，如合規(guī)委員會(huì)已按照規(guī)定盡職履行審查、監(jiān)督、檢查和報(bào)告職責(zé)的，不予追究合規(guī)委員會(huì)責(zé)任。

　　第七章 附 則

　　第四十五條 市管企業(yè)根據(jù)本指引，結(jié)合企業(yè)實(shí)際制定合規(guī)管理制度，全面加強(qiáng)和指導(dǎo)所屬各級(jí)企業(yè)的合規(guī)管理工作。

　　市國(guó)資委委托監(jiān)管的企業(yè)，可參照本指引執(zhí)行。各區(qū)、縣(市)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以參照本指引，積極推進(jìn)所出資企業(yè)合規(guī)管理工作。

　　上市公司、金融、文化等行業(yè)主管部門有特別合規(guī)管理規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　第四十六條 本指引由市國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。

　　第四十七條 本指引自發(fā)文之日起施行。