山東省注冊會計師協(xié)會關于做好2022年度財務報告報備及2023年會費預收繳工作的通知

各會計師事務所：

根據(jù)中注協(xié)安排，現(xiàn)將2022年度全省事務所財務報告報備工作有關事項通知如下：

一、關于2022年度事務所財務報告報備及報送工作

（一）繼續(xù)認真貫徹落實《會計師事務所財務管理暫行辦法》

根據(jù)財政部《會計師事務所財務管理暫行辦法》（財會〔2010〕14號）第二十三條規(guī)定，請各事務所于2023年3月31日前，通過中國注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)財務報表子系統(tǒng)，上傳經(jīng)其他事務所審計的上年度財務報告。

（二）報備內(nèi)容

事務所除報備經(jīng)其他事務所審計的上年度財務報告外，還應根據(jù)上年度財務報告，同時報備以下財務信息，包括報表封面、事務所基礎信息表、資產(chǎn)負債表、利潤表、業(yè)務收入表、主營業(yè)務成本表、管理費用表、所有者權(quán)益變動表、繳納各稅款情況表、事務所主要指標變動情況表和12月份增值稅納稅申報表。事務所應對上述報備信息的真實性負責。（需要上傳的附件均為PDF格式）

（三）填報說明

1.事務所及其分支機構(gòu)（含省內(nèi)分支機構(gòu)）分別上報年度財務報告和相關財務信息。同時，集團事務所負責提供經(jīng)審計的匯總財務報告，統(tǒng)一經(jīng)營的其他專業(yè)機構(gòu)不列入?yún)R總財務報告機構(gòu)。集團所經(jīng)審計的財務報告業(yè)務收入應對內(nèi)部協(xié)作收入予以抵消。

2.中注協(xié)財務報表系統(tǒng)訪問地址和登錄方式：

https://cmis.cicpa.org.cn，該地址為中國注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)官方網(wǎng)址，或通過訪問中國注冊會計師協(xié)會官方網(wǎng)址（www.cicpa.org.cn），單擊“公眾服務”中的“行業(yè)管理信息系統(tǒng)”即可訪問。用戶訪問該地址后，可在頁面靠右位置選擇用戶類型、輸入用戶名（用戶名為原財務報表系統(tǒng)用戶名）、密碼和驗證碼，驗證通過后進入系統(tǒng)。

使用中注協(xié)財務報表系統(tǒng)時，建議使用Chrome、Firefox和360安全瀏覽器極速模式。

事務所用戶登錄名為“事務所證書編號_cw”（例如：11000001_cw），初始密碼是事務所證書編號（總所8位，分所12位）。首次登錄成功后請及時修改密碼，也可通過填報人手機認證重置密碼或聯(lián)系省注協(xié)協(xié)助重置密碼。

3.事務所用戶登錄后，點擊首頁填報說明可下載用戶手冊。

4.所有報表期初數(shù)均根據(jù)上年報表期末報備情況自動提取。

5.事務所報表封面、基礎信息表相關項目自動提取行業(yè)管理信息系統(tǒng)或注冊會計師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺數(shù)據(jù)。

6.本年度新增或變動指標，請嚴格按照新的填報口徑如實填寫，特別是“信息化支出”和“信息技術人員數(shù)量”指標。

7.業(yè)務收入表第15行和第16行大于0時，需說明具體構(gòu)成。

8.事務所主要指標變動情況表由系統(tǒng)自動生成，表內(nèi)指標增減幅度超過30%時，應在備注欄注明原因。

9.2022年度事務所財務報告采取網(wǎng)絡報備和紙質(zhì)報告報送兩種方式，紙質(zhì)報告應與網(wǎng)絡報備數(shù)據(jù)一致。

省注協(xié)在審核報表過程中如發(fā)現(xiàn)存在問題，將通過報表封面上的制表人聯(lián)系電話與事務所聯(lián)系修改，請各事務所務必確保所留聯(lián)系電話的暢通有效（尤其是制表人員的固定電話及手機）。

（四）報送要求

1. 各事務所將中注協(xié)財務報表系統(tǒng)中導出的報備內(nèi)容打印成A4尺寸紙質(zhì)報表，并在封面上自行添加上制表人的聯(lián)系方式（固定電話及手機），由領導簽字(或蓋人名章)并加蓋公章。

注意：總、分所均設在山東省境內(nèi)的事務所，請各分所將紙質(zhì)報表先報至總所，由總所將各分所的單戶紙質(zhì)報表收集在一起�？偹�須按照網(wǎng)上系統(tǒng)中報表格式自行制作一套合并報表，將合并報表與所有單戶報表及財務情況說明書一起裝訂成冊寄送至省注協(xié)。

2.各事務所需提交的財務資料詳見“附件1事務所財務資料清單。”

3.郵寄地址：濟南市市中區(qū)二環(huán)南路2167號越秀園小區(qū)公建樓213室（山東省注冊會計師協(xié)會，財務部）

二、會費繳納

（一）會費減免

根據(jù)中注協(xié)會協(xié)〔2020〕13號文件精神，結(jié)合2022年疫情影響，省注協(xié)經(jīng)研究決定，2023年繼續(xù)減免應繳會費總額的10%，會計師事務所按照應繳會費總額的90%繳納。

（二）會費辦法

2023年會計師事務所會費，暫按2022年減免后應繳納會費金額預收繳，待中注協(xié)會費計算標準確定后，統(tǒng)一多退少補。

2023年非執(zhí)業(yè)會員暫不繳納會費。

中注協(xié)將會計師事務所從低繳納會費以及減免會費的具體金額測算后，錄入行業(yè)管理信息系統(tǒng)財務報表子系統(tǒng)，2023年會計師事務所實際繳納會費金額不高于財務報表子系統(tǒng)提示應繳會費金額，會費差額部分省注協(xié)承擔。

（三）匯款要求及匯款賬戶信息

1. 各事務所在計算繳納會費時，務必精確到單位“分”。不得隨意舍位。

2. 各事務所可采用電匯、支票倒存或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬方式直接將會費轉(zhuǎn)入省注協(xié)賬戶，如有差錯需重新匯款（請在年檢結(jié)束后，聯(lián)系省注協(xié)財務退款），并將會費匯款單復印件一并提交。會費發(fā)票將在年檢工作期間憑匯款回執(zhí)領取。

開戶名稱：山東省注冊會計師協(xié)會

賬  號：8112501012500544866

開戶銀行：中信銀行股份有限公司濟南龍奧支行

三、現(xiàn)場年檢時需提供資料

（一）事務所需提交的財務資料詳見“附件1事務所財務資料清單”。

（二）事務所填寫“附件2會費發(fā)票統(tǒng)計表”“附件3注冊會計師參檢名單”將電子版發(fā)送至郵箱shandongzhuxienj@163.com,并將電子版打印出來加蓋公章。

（三）事務所財務資料與年檢材料一起郵寄,會費請于各事務所參檢之前完成匯款。

四、其他事項

如有財務報告報備方面的問題，請咨詢省注協(xié)辦公室，聯(lián)系人：李曉霞、楊秀，聯(lián)系電話:0531-82919658、82919662、82919659、82919665；如有中注協(xié)財務報表系統(tǒng)操作方面的問題，請咨詢久其公司技術服務人員，聯(lián)系人：郭衛(wèi)東、馬彥龍，聯(lián)系電話：（010）88250337、88250338。

附件:

1. 事務所財務資料清單

 附件2、附件3（發(fā)送郵箱時+事務所名稱）

 附件4會計師事務所財務報表及審核公式

山東省注冊會計師協(xié)會

2023年3月17日