北京市財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于編報(bào)2023年金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表有關(guān)文件的通知

京財(cái)金融[2024]254號(hào)          2024-3-1

市級(jí)國(guó)資監(jiān)管部門(mén)、各區(qū)財(cái)政局，有關(guān)金融企業(yè)：

　　現(xiàn)將《財(cái)政部關(guān)于編報(bào)2023年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表(銀行類(lèi))的通知》(財(cái)金〔2024〕6號(hào))、《財(cái)政部關(guān)于編報(bào)2023年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表(證券類(lèi))的通知》(財(cái)金〔2024〕7號(hào))、《財(cái)政部關(guān)于編報(bào)2023年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表(保險(xiǎn)類(lèi))的通知》(財(cái)金〔2024〕8號(hào))、《財(cái)政部關(guān)于編報(bào)2023年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表(擔(dān)保類(lèi))的通知》(財(cái)金〔2024〕9號(hào))、《財(cái)政部關(guān)于編報(bào)2023年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表(金融資產(chǎn)管理公司類(lèi))的通知》(財(cái)金〔2024〕10號(hào))、《財(cái)政部關(guān)于編報(bào)2023年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表(金融控股公司、金融投資運(yùn)營(yíng)公司及其他金融企業(yè)類(lèi))的通知》(財(cái)金〔2024〕11號(hào))轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并按照《中共北京市委 北京市人民政府關(guān)于完善國(guó)有金融資本管理的實(shí)施意見(jiàn)》《北京市人民政府關(guān)于印發(fā)〈北京市國(guó)有金融資本出資人職責(zé)實(shí)施規(guī)定(暫行)〉的通知》(京政辦發(fā)〔2021〕8號(hào))等有關(guān)文件精神補(bǔ)充通知如下。

　　一、金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)類(lèi)型

　　納入2023年度財(cái)務(wù)決算的金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)類(lèi)型主要包括[銀行類(lèi)]、[證券類(lèi)]、[保險(xiǎn)類(lèi)]、[擔(dān)保類(lèi)]、[金融資產(chǎn)管理公司類(lèi)]、[金融控股公司、金融投資運(yùn)營(yíng)公司及其他金融企業(yè)類(lèi)]共6大類(lèi)，具體經(jīng)營(yíng)類(lèi)型包括：

　　(一)[銀行類(lèi)]:101.政策、開(kāi)發(fā)性銀行;102.國(guó)有大型商業(yè)銀行;103.股份制商業(yè)銀行;104.城市商業(yè)銀行;105.農(nóng)村商業(yè)銀行;106.農(nóng)村合作銀行;107.農(nóng)村信用合作社;108.民營(yíng)銀行;111.村鎮(zhèn)銀行;112.農(nóng)村資金互助社;113.貸款公司;115.外資法人銀行;116.所有權(quán)屬中國(guó)的境外銀行;117.住房?jī)?chǔ)蓄銀行;121.信托公司;122.財(cái)務(wù)公司;123.金融租賃公司;124.汽車(chē)金融公司;125.貨幣經(jīng)紀(jì)公司;127.消費(fèi)金融公司;141.金融資產(chǎn)投資公司;142.理財(cái)公司;199.銀行其他。

　　(二)[證券類(lèi)]：201.證券公司;202.證券投資基金管理公司;203.期貨公司;211.投資咨詢(xún)公司;221.證券公司子公司;222.基金管理公司子公司;223.期貨公司子公司;224.獨(dú)立基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu);225.證券金融公司;299.證券其他。

　　(三)[保險(xiǎn)類(lèi)]：301.政策性保險(xiǎn)公司;302.保險(xiǎn)集團(tuán)(控股)公司;303.人壽保險(xiǎn)公司;304.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司;305.再保險(xiǎn)公司;306.健康險(xiǎn)公司;307.養(yǎng)老保險(xiǎn)公司;311.保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司;312.保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu);313.保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)代理機(jī)構(gòu);314.保險(xiǎn)公估機(jī)構(gòu);315.保險(xiǎn)中介服務(wù)集團(tuán)公司;316.農(nóng)村保險(xiǎn)互助社;399.保險(xiǎn)其他。

　　(四)[擔(dān)保類(lèi)]：401.融資性擔(dān)保公司;403.再擔(dān)保公司;404.政府性融資擔(dān)保公司;405.政府性再擔(dān)保公司;406.非融資性擔(dān)保公司;499.擔(dān)保其他。

　　(五)[金融資產(chǎn)管理公司類(lèi)]：501.金融資產(chǎn)管理公司;502.地方金融資產(chǎn)管理公司。

　　(六)[金融控股公司、金融投資運(yùn)營(yíng)公司及其他金融企業(yè)類(lèi)]：601.金融控股公司;602.金融投資運(yùn)營(yíng)公司;701.私募基金;702.行業(yè)保障基金;711.金融基礎(chǔ)設(shè)施類(lèi)企業(yè);721.融資租賃公司;722.小額貸款公司;723.商業(yè)保理公司;724.典當(dāng)行;799.其他金融機(jī)構(gòu);801.主權(quán)財(cái)富基金;999.其他。

　　所有金融企業(yè)應(yīng)全級(jí)次開(kāi)展財(cái)務(wù)決算報(bào)表工作，應(yīng)包括合并數(shù)、母公司本級(jí)數(shù)和下屬各級(jí)子公司數(shù);金融企業(yè)無(wú)子公司的報(bào)送單戶(hù)報(bào)表。

　　二、有關(guān)報(bào)送要求

　　(一)市級(jí)國(guó)資監(jiān)管部門(mén)、區(qū)財(cái)政局

　　請(qǐng)市國(guó)資委、市文資中心等市級(jí)國(guó)資監(jiān)管部門(mén)組織本監(jiān)管系統(tǒng)內(nèi)納入“市級(jí)國(guó)有金融資本管理企業(yè)名錄”的金融企業(yè)(包括市管金融企業(yè)和市屬非市管金融企業(yè))做好2023年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表填報(bào)工作，統(tǒng)一收齊、審核、匯總和分析本系統(tǒng)金融企業(yè)的財(cái)務(wù)決算材料后,于2024年4月25日前將財(cái)務(wù)決算材料正式行文函至市財(cái)政局。各區(qū)財(cái)政局統(tǒng)一收齊、審核、匯總和分析本區(qū)金融企業(yè)的財(cái)務(wù)決算材料后,于2024年4月25日前將審定的財(cái)務(wù)決算材料正式行文報(bào)送至市財(cái)政局。

　　市級(jí)國(guó)資監(jiān)管部門(mén)、各區(qū)財(cái)政局函至或報(bào)送的財(cái)務(wù)決算材料具體要求為：

　　1.紙質(zhì)版文件：財(cái)務(wù)決算材料應(yīng)報(bào)正式文件，并按文件、財(cái)務(wù)分析報(bào)告(需按給定的模板格式)、(國(guó)有)資本保值增值情況匯總分析報(bào)告、財(cái)務(wù)決算報(bào)表、(國(guó)有)資本保值增值表、戶(hù)數(shù)變動(dòng)分析表的順序排列。其中：財(cái)務(wù)決算報(bào)表包括[銀行類(lèi)]、[證券類(lèi)]、[保險(xiǎn)類(lèi)]、[擔(dān)保類(lèi)]、[金融資產(chǎn)管理公司類(lèi)]和[金融控股公司、金融投資運(yùn)營(yíng)公司及其他金融企業(yè)類(lèi)]報(bào)表(僅部門(mén)匯總數(shù)據(jù)即可，以“萬(wàn)元”為金額單位，保留兩位小數(shù)打印)。材料統(tǒng)一用A4紙打印，報(bào)表封面按規(guī)定簽字、蓋章。

　　2.電子版文件：提供經(jīng)匯總后的各金融企業(yè)數(shù)據(jù)(jio格式文件，包括分戶(hù)數(shù)據(jù))和分戶(hù)報(bào)告(打包發(fā)送);市級(jí)國(guó)資監(jiān)管部門(mén)或區(qū)財(cái)政局的匯總財(cái)務(wù)分析報(bào)告、(國(guó)有)資本保值增值情況匯總分析報(bào)告。

　　需要特別說(shuō)明的事項(xiàng)：北京金控集團(tuán)的母公司除按本通知要求提供本級(jí)和合并口徑財(cái)務(wù)決算材料外，還需提供剔除單獨(dú)進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)子公司(企業(yè))數(shù)據(jù)后的合并口徑的績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)表材料(該口徑數(shù)據(jù)需在企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告最后部分進(jìn)行重點(diǎn)說(shuō)明，并將相關(guān)績(jī)效評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)報(bào)表按要求履行簽字、蓋章程序后作為報(bào)告附件一并報(bào)送)。

　　(二)直報(bào)金融企業(yè)

　　直報(bào)金融企業(yè)是指，按照財(cái)政部要求納入北京市2023年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表范圍，但不隸屬于任何市級(jí)國(guó)資監(jiān)管部門(mén)和各區(qū)財(cái)政局報(bào)表范圍的金融企業(yè)(即在北京轄內(nèi)注冊(cè)經(jīng)營(yíng)的民營(yíng)、外資等金融企業(yè))。直報(bào)金融企業(yè)應(yīng)于2024年4月20日前將電子版財(cái)務(wù)決算材料直接報(bào)送市財(cái)政局。2024年8月15日前，以市財(cái)政局審定返還的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，向市財(cái)政局報(bào)送紙質(zhì)版財(cái)務(wù)決算材料，具體要求如下：

　　1.報(bào)送財(cái)務(wù)決算報(bào)表(以“元”為金額單位，保留兩位小數(shù))、財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

　　2.(國(guó)有)資本保值增值情況表、有關(guān)情況說(shuō)明及證明材料。

　　3.金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)表，以及調(diào)整事項(xiàng)、加減分申請(qǐng)事項(xiàng)的有關(guān)證明材料。

　　4.以上財(cái)務(wù)決算、保值增值情況、績(jī)效評(píng)價(jià)等所有報(bào)表(含零表)需報(bào)送合并口徑和母公司口徑共兩套(均A3紙打印)，其他文字材料、證明性材料等用A4紙打印(僅需合并口徑)，并按規(guī)定完成相關(guān)簽字、蓋章事項(xiàng)，否則無(wú)效。

　　5.凡規(guī)定須由中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的企業(yè)，應(yīng)提供中介機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告原件。

　　三、(國(guó)有)資本保值增值分析要求

　　(國(guó)有)資本保值增值情況分析報(bào)告體例和內(nèi)容要求為：一是說(shuō)明是否實(shí)現(xiàn)(國(guó)有)資本保值增值。說(shuō)明上年度末(國(guó)有)所有者權(quán)益情況、年初調(diào)整情況及其原因、年末(國(guó)有)所有者權(quán)益情況、發(fā)生的客觀因素增加或減少情況及其原因、扣除客觀因素后年末(國(guó)有)所有者權(quán)益情況、(國(guó)有)資本保值增值率情況。二是原因剖析。保值增值實(shí)現(xiàn)較好的，說(shuō)明亮點(diǎn)措施、特色做法;未實(shí)現(xiàn)保值增值的，務(wù)必深入分析原因，必要時(shí)對(duì)其中影響重大的因素進(jìn)行具體業(yè)務(wù)案例闡述。三是下一步加大或?qū)崿F(xiàn)保值增值的工作計(jì)劃。

　　四、其他事項(xiàng)

　　(一)2023年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)將采用網(wǎng)絡(luò)版和單機(jī)版并行的方式報(bào)送，網(wǎng)絡(luò)版數(shù)據(jù)報(bào)送要求另行通知。

　　(二)市財(cái)政局計(jì)劃于5月?lián)衿诮M織財(cái)務(wù)決算報(bào)表集中驗(yàn)審會(huì)，請(qǐng)市級(jí)國(guó)資監(jiān)管部門(mén)、各區(qū)財(cái)政局、有關(guān)金融企業(yè)攜帶財(cái)務(wù)決算材料參加，集中驗(yàn)審具體時(shí)間另行通知。

　　(三)金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表單機(jī)版軟件(光盤(pán))和用戶(hù)操作手冊(cè)同時(shí)配套發(fā)送給各市級(jí)國(guó)資監(jiān)管部門(mén)、各區(qū)財(cái)政局，各報(bào)表單位亦可登錄郵箱下載安裝軟件(具體郵箱名稱(chēng)與登錄密碼請(qǐng)聯(lián)系市財(cái)政局金融處取得)。各單位向市財(cái)政局報(bào)送的電子版數(shù)據(jù)請(qǐng)發(fā)送至郵箱：panguoyuan@czj.beijing.gov.cn。

　　(四)市財(cái)政局將按照《北京市財(cái)政局關(guān)于修訂全市金融企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表工作評(píng)價(jià)有關(guān)事項(xiàng)的通知》(京財(cái)金融〔2023〕786號(hào))對(duì)各報(bào)表單位財(cái)務(wù)決算工作開(kāi)展情況進(jìn)行考核，年度終了后按不同檔次予以通報(bào)。

　　稅 屋附件：

　　1.財(cái)政部關(guān)于編報(bào)2023年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表(銀行類(lèi))的通知(財(cái)金〔2024〕6號(hào))

　　2.財(cái)政部關(guān)于編報(bào)2023年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表(證券類(lèi))的通知(財(cái)金〔2024〕7號(hào))

　　3.財(cái)政部關(guān)于編報(bào)2023年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表(保險(xiǎn)類(lèi))的通知(財(cái)金〔2024〕8號(hào))

　　4.財(cái)政部關(guān)于編報(bào)2023年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表(擔(dān)保類(lèi))的通知(財(cái)金〔2024〕9號(hào))

　　5.財(cái)政部關(guān)于編報(bào)2023年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表(金融資產(chǎn)管理公司類(lèi))的通知(財(cái)金〔2024〕10號(hào))

　　6.財(cái)政部關(guān)于編報(bào)2023年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表(金融控股公司、金融投資運(yùn)營(yíng)公司及其他金融企業(yè)類(lèi))的通知(財(cái)金〔2024〕11號(hào))

　　北京市財(cái)政局

　　2024年2月28日